В этом разделе мы рассмотрим функции Excel, которые позволят сделать следующее:
• вычислить компоненты выплаты процентов и основной составляющей кредита;
• вычислить накопительную сумму компонентов выплаты процентов и основной составляющей кредита между любыми двумя периодами времени.
Итак, приступим…
Использование функций ОСПЛТ и ПРПЛТ
Иногда необходимо знать, какую часть конкретного платежа составляют процент и основная сумма погашения займа. Эта информация требуется для выяснения, например, влияния налога на процентную ставку. Если вы изучили примеры погашения кредита, то знаете, что сумма процента не постоянна во время действия займа. Процентная составляющая уменьшается, в то время как компонент основной суммы возрастает.
Примечание
Если вы уже создали план погашения кредита, то эти функции не будут особенно полезны, так как вы можете просто обратиться к плану. Функции ОСПЛТ и ПРПЛТ используются для определения соотношения процент/основной вклад для конкретного платежа.
Синтаксис этих двух функций приведен ниже (полужирным шрифтом выделены обязательные параметры).
=ОСПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)
=ПРЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)
Как и в функциях погашения кредита, аргументы ставка, период и кпер имеют одни и те же приведенные единицы измерения времени. Если срок займа выражен в месяцах, аргумент ставка будет равен проценту за месяц, а аргумент период (т.е. срок начисления процента) указывает на конкретный месяц.
В примере на рисунке показаны вычисления трех платежей 30-летнего кредита: за первый, 180-й и 360-й (т.е. последний) период. Формулы вычисления составляющих первого платежа следующие:
=ОСПЛТ(.055;1;30*12;350000)
=ПРПЛТ(.055;1;30*12;350000)
Формулы для остальных периодов те же, за исключением аргумента периода. Суммирование компонентов дает тот же результат, что и вычисление общего платежа с помощью функции ПЛТ.
Использование функций ОБЩДОХОД и ОБЩПЛАТ
Функции ОСПЛТ и ПРПЛТ позволяют вычислить основную и процентную составляющие проплаты для конкретного периода. Функции ОБПЩОХОД и ОБЩПЛАТ позволяют вычислить те же величины для заданной серии платежей. Синтаксис этих функций показан ниже (обязательны все аргументы).
=ОБЩДОХОД(ставка;кпер;пс;начальн_период;конечн_период;тип)
=ОБЩПЛАТ(ставка;кпер;пс;начальн_период;конечн_период;тип)
В следующем примере вычисляется процентная составляющая выплат за кредит на покупку дома за 2006 год. Предполагается, что сумма кредита равна 220 тысяч долларов; кредит был взят в октябре 2004 года, а процентная ставка составляет 6%.
=ОБЩПЛАТ(.06/12;30*12;220000;16;27;0)
Январь 2006 года представляет собой шестнадцатый период, а декабрь 2006 года – двадцать седьмой. Проценты, выплаченные за промежуток времени, ограниченный этими периодами, составляют 12916,64 долларов.
Следующая формула вычисляет, на сколько за тот же период уменьшилась сумма основной составляющей (2911,50 долларов):
=ОБЩЦОХОД(.06/12;30*12;220000;16;27;0)
На рисунке показана рабочая книга, вычисляющая накопительные составляющие платежей для любой последовательности периодов. Введите в ячейку В4 номер начального периода, а в ячейку В5 – номер конечного. Общая сумма основной составляющей отображается в ячейке Е4, а общая сумма процентов – в ячейке D5.
Проверить правильность вычислений вам поможет размещенная на этом же рабочем листе таблица погашения кредита.
